第一節(jié) 重大訴訟和仲裁
11.1.1 上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)基于案件特殊性認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，或者本所認(rèn)為有必要的，以及涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟的，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
11.1.2 上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)十二個(gè)月累計(jì)計(jì)算的原則，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到11.1.1條標(biāo)準(zhǔn)的，適用11.1.1條規(guī)定。
已按照11.1.1條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。
11.1.3 上市公司披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
?。ㄒ唬?公告文稿；
?。ǘ?起訴書(shū)或者仲裁申請(qǐng)書(shū)、受理（應(yīng)訴）通知書(shū)；
?。ㄈ?裁定書(shū)、判決書(shū)或者裁決書(shū)；
?。ㄋ模?本所要求的其他材料。
11.1.4 上市公司關(guān)于重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一） 案件受理情況和基本案情；
?。ǘ?案件對(duì)公司本期利潤(rùn)或者期后利潤(rùn)的影響；
?。ㄈ?公司及控股子公司是否還存在尚未披露的其他訴訟、仲裁事項(xiàng)；
（四） 本所要求的其他內(nèi)容。
11.1.5 上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的重大進(jìn)展情況及其對(duì)公司的影響，包括但不限于訴訟案件的一審和二審判決結(jié)果、仲裁裁決結(jié)果以及判決、裁決執(zhí)行情況等。
第二節(jié) 募集資金管理
11.2.1 上市公司應(yīng)當(dāng)建立、健全募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。
11.2.2 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)集中管理，并與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，在協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。設(shè)置多個(gè)募集資金專(zhuān)戶(hù)的，公司還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因并提出保證高效使用募集資金、有效控制募集資金安全的措施。
11.2.3 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金，出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。
11.2.4 上市公司擬變更募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議后及時(shí)披露，并提交股東大會(huì)審議。
11.2.5 上市公司變更募集資金投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
（一）公告文稿；
（二）董事會(huì)決議和決議公告文稿；
?。ㄈ┆?dú)立董事對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
?。ㄋ模┍O(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
（五）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
（六）關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的說(shuō)明；
（七）新項(xiàng)目的合作意向書(shū)或者協(xié)議（如適用）；
?。ò耍┬马?xiàng)目立項(xiàng)機(jī)關(guān)的批文（如適用）；
（九）新項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告（如適用）；
?。ㄊ┫嚓P(guān)中介機(jī)構(gòu)報(bào)告（如適用）；
?。ㄊ唬?終止原項(xiàng)目的協(xié)議（如適用）；
?。ㄊ?本所要求的其他文件。
11.2.6 上市公司變更募集資金投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)披露下列內(nèi)容：
（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
?。ǘ┬马?xiàng)目的基本情況、市場(chǎng)前景和風(fēng)險(xiǎn)提示；
?。ㄈ┬马?xiàng)目已經(jīng)取得或者尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
?。ㄋ模┯嘘P(guān)變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；
?。ㄎ澹┆?dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
?。┍舅蟮钠渌麅?nèi)容。新項(xiàng)目涉及購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照本規(guī)則的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。
第三節(jié) 業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)和盈利預(yù)測(cè)
11.3.1 上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告：
?。ㄒ唬﹥衾麧?rùn)為負(fù)值；
?。ǘ﹥衾麧?rùn)與上年同期相比上升或者下降50％以上；
?。ㄈ?shí)現(xiàn)扭虧為盈。
11.3.2 以下比較基數(shù)較小的上市公司出現(xiàn)11.3.1 條第（二）項(xiàng)情形的，經(jīng)本所同意可以豁免進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告：
（一）上一年年度每股收益絕對(duì)值低于或者等于0.05元；
（二）上一年半年度每股收益絕對(duì)值低于或者等于0.03元；
?。ㄈ┥弦荒昵叭径让抗墒找娼^對(duì)值低于或者等于0.04元。
11.3.3 上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告后，又預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。
11.3.4 上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告或者業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
?。ㄒ唬?公告文稿；
?。ǘ?董事會(huì)的有關(guān)說(shuō)明；
（三） 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司作出業(yè)績(jī)預(yù)告或者修正其業(yè)績(jī)預(yù)告的依據(jù)及過(guò)程是否適當(dāng)和審慎的意見(jiàn)（如適用）；
（四）本所要求的其他文件。
11.3.5 上市公司披露的業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬?預(yù)計(jì)的本期業(yè)績(jī)；
?。ǘ?預(yù)計(jì)的本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告存在的差異及造成差異的原因；
?。ㄈ?董事會(huì)的致歉說(shuō)明和對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況；
?。ㄋ模?關(guān)于公司股票可能被實(shí)施或者撤銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)警示處理、暫停上市、恢復(fù)上市或者終止上市的說(shuō)明（如適用）。
若業(yè)績(jī)預(yù)告修正經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師預(yù)審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司與注冊(cè)會(huì)計(jì)師在業(yè)績(jī)預(yù)告方面是否存在分歧及分歧所在。
11.3.6 上市公司可以在定期報(bào)告披露前發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)，業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)當(dāng)披露上市公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。上市公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
?。ㄒ唬┕嫖母?；
?。ǘ┙?jīng)公司現(xiàn)任法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（如有）、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的比較式資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；
?。ㄈ┍舅蟮钠渌募?。
11.3.7 上市公司應(yīng)當(dāng)確保業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)不存在重大差異。若有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20％以上的，公司應(yīng)當(dāng)在披露相關(guān)定期報(bào)告的同時(shí)，以董事會(huì)公告的形式進(jìn)行致歉，并說(shuō)明差異內(nèi)容及其原因、對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況等。
11.3.8 上市公司預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的盈利預(yù)測(cè)有重大差異的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露盈利預(yù)測(cè)修正公告，并向本所提交下列文件：
（一）公告文稿；
?。ǘ┒聲?huì)的有關(guān)說(shuō)明；
?。ㄈ┒聲?huì)關(guān)于確認(rèn)修正盈利預(yù)測(cè)的依據(jù)及過(guò)程是否適當(dāng)和審慎的函件；
?。ㄋ模┳?cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于實(shí)際情況與盈利預(yù)測(cè)存在差異的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；
（五）本所要求的其他文件。
11.3.9 上市公司披露的盈利預(yù)測(cè)修正公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬╊A(yù)計(jì)的本期業(yè)績(jī)；
?。ǘ╊A(yù)計(jì)的本期業(yè)績(jī)與已披露的盈利預(yù)測(cè)存在的差異及造成差異的原因；
?。ㄈ╆P(guān)于公司股票可能被實(shí)施或者撤銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)警示處理、暫停上市、恢復(fù)上市或者終止上市的說(shuō)明（如適用）。
第四節(jié) 利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本
11.4.1 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“方案”）后，及時(shí)披露方案的具體內(nèi)容。
11.4.2 上市公司在實(shí)施方案前，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
?。ㄒ唬?方案實(shí)施公告；
?。ǘ?相關(guān)股東大會(huì)決議；
?。ㄈ?結(jié)算公司有關(guān)確認(rèn)方案具體實(shí)施時(shí)間的文件；
?。ㄋ模?本所要求的其他文件。
11.4.3 上市公司應(yīng)當(dāng)于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前三至五個(gè)交易日內(nèi)披露方案實(shí)施公告。
11.4.4 方案實(shí)施公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬?通過(guò)方案的股東大會(huì)屆次和日期；
?。ǘ?派發(fā)現(xiàn)金股利、股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本的比例（以每10股表述）、股本基數(shù)（按實(shí)施前實(shí)際股本計(jì)算），以及是否含稅和扣稅情況等；
?。ㄈ?股權(quán)登記日、除權(quán)日、新增股份上市日；
?。ㄋ模?方案實(shí)施辦法；
（五） 股本變動(dòng)結(jié)構(gòu)表（按變動(dòng)前總股本、本次派發(fā)紅股數(shù)、本次轉(zhuǎn)增股本數(shù)、變動(dòng)后總股本、占總股本比例等項(xiàng)目列示）；
?。?派發(fā)股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，需要調(diào)整的衍生品種行權(quán)（轉(zhuǎn)股）價(jià)、行權(quán)（轉(zhuǎn)股）比例、承諾的最低減持價(jià)情況等（如適用）；
?。ㄆ撸?派發(fā)股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，按新股本攤薄計(jì)算的上年度每股收益或者本年度中期每股收益；
?。ò耍?有關(guān)咨詢(xún)辦法。
11.4.5 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)方案后兩個(gè)月內(nèi)，完成利潤(rùn)分配及轉(zhuǎn)增股本事宜。
第五節(jié) 股票交易異常波動(dòng)和澄清
11.5.1 股票交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定、業(yè)務(wù)規(guī)則認(rèn)定為異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)于次一交易日披露股票交易異常波動(dòng)公告。在特殊情況下，本所可以安排公司在非交易日公告。
股票交易異常波動(dòng)的計(jì)算從公告之日起重新開(kāi)始。公告日為非交易日的，從下一交易日重新開(kāi)始計(jì)算。
11.5.2 上市公司披露股票交易異常波動(dòng)公告時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：
（一）公告文稿；
?。ǘ┒聲?huì)的分析說(shuō)明；
?。ㄈ┖?xún)控股股東及其實(shí)際控制人的相關(guān)文件（如有）；
（四）有助于說(shuō)明問(wèn)題實(shí)質(zhì)的其他文件。
11.5.3 上市公司披露的股票交易異常波動(dòng)公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┕善苯灰桩惓２▌?dòng)情況的說(shuō)明；
?。ǘ?duì)重要問(wèn)題的關(guān)注、核實(shí)情況說(shuō)明；
?。ㄈ┦欠翊嬖趹?yīng)披露而未披露信息的聲明；
?。ㄋ模┦欠翊嬖谶`反公平信息披露情形的說(shuō)明；
?。ㄎ澹┍舅蟮钠渌麅?nèi)容。
11.5.4 公共媒體傳播的消息（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“傳聞”）可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間向本所提供傳聞傳播的證據(jù)，并發(fā)布澄清公告。
11.5.5 上市公司披露的澄清公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬﹤髀剝?nèi)容及其來(lái)源；
?。ǘ﹤髀勊婕笆马?xiàng)的真實(shí)情況；
?。ㄈ┯兄谡f(shuō)明問(wèn)題實(shí)質(zhì)的其他內(nèi)容。
第六節(jié) 回購(gòu)股份
11.6.1 本節(jié)適用于上市公司為減少注冊(cè)資本而進(jìn)行的回購(gòu)。因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)方案等而進(jìn)行的回購(gòu)，依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
11.6.2 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)回購(gòu)股份相關(guān)事項(xiàng)后，及時(shí)披露董事會(huì)決議、回購(gòu)股份預(yù)案，并發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)的通知。
回購(gòu)股份預(yù)案至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
?。ㄒ唬?回購(gòu)股份的目的；
（二） 回購(gòu)股份的方式；
?。ㄈ?回購(gòu)股份的價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間、定價(jià)原則；
（四） 擬回購(gòu)股份的種類(lèi)、數(shù)量及占總股本的比例；
?。ㄎ澹?擬用于回購(gòu)的資金總額及資金來(lái)源；
?。?回購(gòu)股份的期限；
?。ㄆ撸?預(yù)計(jì)回購(gòu)后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況；
（八） 管理層關(guān)于本次回購(gòu)股份對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及未來(lái)發(fā)展影響的分析。
11.6.3 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就回購(gòu)股份事宜進(jìn)行盡職調(diào)查,出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，并在股東大會(huì)召開(kāi)五日前予以公告。
11.6.4 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前三日，將董事會(huì)公告回購(gòu)股份決議的前一個(gè)交易日及召開(kāi)股東大會(huì)的股權(quán)登記日登記在冊(cè)的前十名股東的名稱(chēng)及持股數(shù)量、比例，在本所網(wǎng)站予以公布。
11.6.5 上市公司股東大會(huì)對(duì)回購(gòu)股份作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。
公司作出回購(gòu)股份決議后,應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
11.6.6 采用集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出回購(gòu)股份決議后的次日公告該決議，并將相關(guān)材料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所備案，同時(shí)公告回購(gòu)報(bào)告書(shū)。
采用要約方式回購(gòu)股份的,上市公司應(yīng)當(dāng)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)無(wú)異議函后的兩個(gè)交易日內(nèi)予以公告，并在實(shí)施回購(gòu)方案前公告回購(gòu)報(bào)告書(shū)和法律意見(jiàn)書(shū)。
上述回購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：
（一）11.6.2條規(guī)定的回購(gòu)股份預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容；
?。ǘ┕径隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員在股東大會(huì)回購(gòu)決議公告前六個(gè)月是否存在買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為，是否存在單獨(dú)或者與他人聯(lián)合進(jìn)行內(nèi)幕交易及市場(chǎng)操縱的說(shuō)明；
?。ㄈ?獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次回購(gòu)股份出具的結(jié)論性意見(jiàn)；
?。ㄋ模┞蓭熓聞?wù)所就本次回購(gòu)股份出具的結(jié)論性意見(jiàn)；
?。ㄎ澹┢渌麘?yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。
采取要約方式回購(gòu)股份的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)股東預(yù)受及撤回預(yù)受要約的方式和程序、股東委托辦理要約回購(gòu)中相關(guān)股份預(yù)受、撤回、結(jié)算、過(guò)戶(hù)登記等事宜的證券公司名稱(chēng)及其通訊方式等事項(xiàng)作出說(shuō)明。
11.6.7 采取集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的，上市公司應(yīng)當(dāng)在下列情形下履行報(bào)告、公告義務(wù)：
?。ㄒ唬┕緫?yīng)當(dāng)在首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生的次日予以公告；
?。ǘ┕净刭?gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加1%的，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)予以公告；
?。ㄈ┕驹诨刭?gòu)期間應(yīng)當(dāng)在每個(gè)月的前三個(gè)交易日內(nèi)公告截至上月末的回購(gòu)進(jìn)展情況，包括已回購(gòu)股份的數(shù)量和比例、購(gòu)買(mǎi)的最高價(jià)和最低價(jià)、支付的總金額等；
?。ㄋ模┕驹诨刭?gòu)期間應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中公告回購(gòu)進(jìn)展情況，包括已回購(gòu)股份的數(shù)量和比例、購(gòu)買(mǎi)的最高價(jià)和最低價(jià)、支付的總金額等；
（五）回購(gòu)期屆滿(mǎn)或回購(gòu)方案已實(shí)施完畢的，公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為，并在三日內(nèi)公告回購(gòu)股份情況以及公司股份變動(dòng)報(bào)告，包括已回購(gòu)股份總額、購(gòu)買(mǎi)的最高價(jià)和最低價(jià)以及支付的總金額等內(nèi)容。
回購(gòu)股份期間，上市公司不得發(fā)行股份募集資金。
11.6.8 上市公司距回購(gòu)期屆滿(mǎn)三個(gè)月時(shí)仍未實(shí)施回購(gòu)方案的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就未能實(shí)施回購(gòu)的原因予以公告。
11.6.9 回購(gòu)期屆滿(mǎn)或者回購(gòu)方案已實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)停止回購(gòu)行為，撤銷(xiāo)回購(gòu)專(zhuān)用賬戶(hù)，在兩個(gè)交易日內(nèi)公告回購(gòu)股份方案實(shí)施情況及公司股份變動(dòng)報(bào)告。
公司回購(gòu)股份數(shù)量、比例、使用資金總額等實(shí)施情況與股東大會(huì)審議通過(guò)的回購(gòu)股份方案存在差異的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在公告中對(duì)差異作出解釋說(shuō)明。
第七節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項(xiàng)
11.7.1 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露：
（一） 因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或者依據(jù)募集說(shuō)明書(shū)約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的；
?。ǘ?可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的；
?。ㄈ?公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的；
（四） 可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟、合并、分立等情況的；
?。ㄎ澹?未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元的；
（六） 有資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或者公司的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，并已出具信用評(píng)級(jí)結(jié)果的；
（七） 可能對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件；
?。ò耍?中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。
11.7.2 投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到發(fā)行總量的20％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告，并通知上市公司予以公告。
持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券20％及以上的投資者，其所持上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)依照前款規(guī)定履行報(bào)告和公告義務(wù)。
11.7.3 上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前三至五個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告，在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)前三至五個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。
11.7.4 上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前三個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。
11.7.5 上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿(mǎn)足贖回條件后的五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及影響。
11.7.6 在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)在每年首次滿(mǎn)足回售條件后的五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次回售公告。回售公告應(yīng)當(dāng)載明回售的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。
回售期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及影響。
11.7.7 經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)后二十個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布三次，其中，在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布一次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布一次，余下一次回售公告發(fā)布的時(shí)間視需要而定。
11.7.8 上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的二十個(gè)交易日前應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布三次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的十個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。
公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時(shí)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。
11.7.9 上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。
第八節(jié) 收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)
11.8.1 在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的5％以上的股東及公司的實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動(dòng)涉及《證券法》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的收購(gòu)或股份權(quán)益變動(dòng)情形的，該股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照《證券法》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》等的規(guī)定履行報(bào)告和公告義務(wù)，并及時(shí)通知公司發(fā)布提示性公告。
公司應(yīng)當(dāng)在知悉上述收購(gòu)或股份權(quán)益變動(dòng)時(shí)，及時(shí)對(duì)外發(fā)布公告。
11.8.2 上市公司控股股東以協(xié)議方式向收購(gòu)人轉(zhuǎn)讓其所持股份時(shí)，控股股東及其關(guān)聯(lián)方如存在未清償對(duì)公司的負(fù)債、未解除公司為其提供的擔(dān)保及其他損害公司利益情形的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)如實(shí)對(duì)外披露相關(guān)情況并提出解決措施。
11.8.3 在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的5％以上的股東或公司的實(shí)際控制人通過(guò)證券交易系統(tǒng)買(mǎi)賣(mài)上市公司股份，每增加或減少比例達(dá)到上市公司股份總數(shù)的1％時(shí)，相關(guān)股東、實(shí)際控制人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)委托上市公司在該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)就該事項(xiàng)作出公告，公告內(nèi)容包括股份變動(dòng)的數(shù)量、平均價(jià)格、股份變動(dòng)前后持股情況等。
11.8.4 上市公司涉及被要約收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在收購(gòu)人公告《要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》后的二十日內(nèi)披露《被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)》與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
收購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件作出重大修改的，被收購(gòu)上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在三個(gè)交易日內(nèi)披露董事會(huì)和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的補(bǔ)充意見(jiàn)。
11.8.5 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人、其他組織擬對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)或者取得控制權(quán)的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露由非關(guān)聯(lián)董事表決作出的董事會(huì)決議、非關(guān)聯(lián)股東表決作出的股東大會(huì)決議以及獨(dú)立董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的意見(jiàn)。
11.8.6 因上市公司減少股本，導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的5％或者變動(dòng)幅度達(dá)到該公司已發(fā)行股份的5％的，公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起兩個(gè)交易日內(nèi)就因此導(dǎo)致的公司股東權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。
11.8.7 上市公司受股東委托代為披露相關(guān)股份變動(dòng)過(guò)戶(hù)手續(xù)事宜的,應(yīng)當(dāng)在獲悉相關(guān)股份變動(dòng)過(guò)戶(hù)手續(xù)完成后及時(shí)對(duì)外公告。
11.8.8 上市公司收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中的信息披露義務(wù)人在依法披露前,如相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司股票及其衍生品種交易出現(xiàn)異常的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即問(wèn)詢(xún)有關(guān)當(dāng)事人并對(duì)外公告。
11.8.9 上市公司股東、實(shí)際控制人未履行報(bào)告和公告義務(wù)的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)自知悉之日起作出報(bào)告和公告，并督促股東、實(shí)際控制人履行報(bào)告和公告義務(wù)。
11.8.10 上市公司股東、實(shí)際控制人未履行報(bào)告和公告義務(wù)，拒不履行相關(guān)配合義務(wù)，或者實(shí)際控制人存在不得收購(gòu)上市公司的情形的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)拒絕接受被實(shí)際控制人支配的股東向董事會(huì)提交的提案或者臨時(shí)提案，并及時(shí)報(bào)告本所及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)。
11.8.11 上市公司涉及其他上市公司的收購(gòu)或者股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照《證券法》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》等的規(guī)定履行報(bào)告、公告義務(wù)。
第九節(jié) 股權(quán)激勵(lì)
11.9.1 實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)規(guī)定，履行必要的審議程序和報(bào)告、公告義務(wù)。
11.9.2 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，及時(shí)按本所的要求提交材料，并對(duì)外發(fā)布股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃公告。
董事會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，本次激勵(lì)計(jì)劃中成為激勵(lì)對(duì)象的關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。
11.9.3 上市公司應(yīng)當(dāng)在刊登股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃公告的同時(shí)，在本所指定網(wǎng)站詳細(xì)披露激勵(lì)對(duì)象姓名、擬授予限制性股票或股票期權(quán)的數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予總量的比例等情況。
激勵(lì)對(duì)象或擬授予的權(quán)益數(shù)量發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議通過(guò)相關(guān)議案后兩個(gè)交易日內(nèi)在本所指定網(wǎng)站更新相應(yīng)資料。
11.9.4 上市公司在披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并同時(shí)抄報(bào)公司所在地證監(jiān)局。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案無(wú)異議后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)外公告，發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)的通知。
11.9.5 上市公司召開(kāi)股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，除現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議外，還應(yīng)當(dāng)向股東提供網(wǎng)絡(luò)形式的投票平臺(tái)。
公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，及時(shí)向本所報(bào)送相關(guān)材料并對(duì)外公告。
11.9.6 上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予條件成就后，及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)審議相關(guān)授予事項(xiàng)，并按本規(guī)則和本所關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)規(guī)定披露董事會(huì)對(duì)授予條件是否成就等事項(xiàng)的審議結(jié)果及授予安排情況。
11.9.7 上市公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)辦理限制性股票或股票期權(quán)的授予登記。公司應(yīng)當(dāng)在完成限制性股票或股票期權(quán)的授予登記后，及時(shí)披露限制性股票或股票期權(quán)授予完成情況。
因上市公司權(quán)益分配等原因?qū)е孪拗菩怨善?、股票期?quán)相關(guān)參數(shù)發(fā)生變化的，公司應(yīng)按照權(quán)益分配或股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中約定的調(diào)整公式對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)披露調(diào)整情況。
11.9.8 上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的限制性股票解除限售、股票期權(quán)行權(quán)條件得到滿(mǎn)足后，及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)審議相關(guān)實(shí)施方案，并按本規(guī)則和本所關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)規(guī)定，披露董事會(huì)對(duì)限制性股票解除限售或股票期權(quán)行權(quán)條件是否成就等事項(xiàng)的審議結(jié)果及具體實(shí)施安排。
11.9.9 上市公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)辦理股權(quán)激勵(lì)獲授股份解除限售、股票期權(quán)行權(quán)的相關(guān)登記手續(xù)，并及時(shí)披露獲授股份解除限售公告或股票期權(quán)行權(quán)公告。
第十節(jié) 破 產(chǎn)
11.10.1 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出向法院申請(qǐng)重整、和解或者破產(chǎn)清算的決定時(shí)，或者知悉債權(quán)人向法院申請(qǐng)公司重整或者破產(chǎn)清算時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并披露下列事項(xiàng)：
?。ㄒ唬┕咀鞒錾暾?qǐng)決定的具體原因、正式遞交申請(qǐng)的時(shí)間（適用于公司主動(dòng)申請(qǐng)情形）；
?。ǘ┥暾?qǐng)人的基本情況、申請(qǐng)目的、申請(qǐng)的事實(shí)和理由（適用于債權(quán)人申請(qǐng)情形）；
（三）申請(qǐng)重整、和解或者破產(chǎn)清算對(duì)公司的影響說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示；
?。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的情況。
11.10.2 上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露法院受理重整、和解或破產(chǎn)清算申請(qǐng)的相關(guān)進(jìn)展情況，包括：
?。ㄒ唬┓ㄔ菏芾碇卣?、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)前，申請(qǐng)人請(qǐng)求撤回申請(qǐng)；
?。ǘ┓ㄔ鹤鞒鍪芾砘蛘卟挥枋芾碇卣?、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)的裁定；
（三）本所要求披露的其他事項(xiàng)。
11.10.3 法院受理重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┥暾?qǐng)人名稱(chēng)（適用于債權(quán)人申請(qǐng)情形）；
?。ǘ┓ㄔ鹤鞒鍪芾碇卣?、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)裁定的時(shí)間及裁定的主要內(nèi)容；
?。ㄈ┓ㄔ褐付ǖ墓芾砣说幕厩闆r（包括管理人名稱(chēng)、負(fù)責(zé)人、成員、職責(zé)、處理事務(wù)的地址和聯(lián)系方式等）；
?。ㄋ模┴?fù)責(zé)公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后信息披露事務(wù)的責(zé)任人情況（包括責(zé)任主體名稱(chēng)、成員、聯(lián)系方式等）；
?。ㄎ澹┍舅笈兜钠渌马?xiàng)。
公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)在公告中充分揭示其股票及其衍生品種可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。
公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第十三章的有關(guān)規(guī)定停牌、復(fù)牌和風(fēng)險(xiǎn)警示處理。
11.10.4 在法院受理破產(chǎn)清算申請(qǐng)后、宣告上市公司破產(chǎn)前，上市公司應(yīng)當(dāng)就所涉事項(xiàng)及時(shí)披露以下情況：
?。ㄒ唬┕净蛘叱鲑Y額占公司注冊(cè)資本十分之一以上的出資人向法院提出重整申請(qǐng)及申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)理由等情況；
?。ǘ┕鞠蚍ㄔ禾岢龊徒馍暾?qǐng)及申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)理由等情況；
?。ㄈ┓ㄔ鹤鞒鐾饣蛘卟煌夤局卣蚝徒馍暾?qǐng)的裁定、裁定時(shí)間及裁定的主要內(nèi)容；
（四）債權(quán)人會(huì)議計(jì)劃召開(kāi)情況；
?。ㄎ澹┓ㄔ航?jīng)審查發(fā)現(xiàn)公司不符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定情形而作出駁回公司破產(chǎn)申請(qǐng)裁定、裁定時(shí)間、裁定的主要內(nèi)容以及相關(guān)申請(qǐng)人是否上訴的情況說(shuō)明；
?。┍舅笈兜钠渌马?xiàng)。
11.10.5 在重整期間，上市公司應(yīng)當(dāng)就所涉事項(xiàng)及時(shí)披露如下內(nèi)容：
?。ㄒ唬﹤鶛?quán)申報(bào)情況（至少在法定申報(bào)債權(quán)期限內(nèi)每月末披露一次）；
?。ǘ┲卣?jì)劃草案的制定情況（包括向法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案的時(shí)間、重整計(jì)劃草案的主要內(nèi)容等）；
?。ㄈ┲卣?jì)劃草案的表決通過(guò)和法院批準(zhǔn)情況；
?。ㄋ模┓ㄔ簭?qiáng)制批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案情況；
?。ㄎ澹┡c重整有關(guān)的行政許可批準(zhǔn)情況；
?。┓ㄔ翰枚ńK止重整程序的原因及時(shí)間；
?。ㄆ撸┓ㄔ翰枚ㄐ婀酒飘a(chǎn)的原因及時(shí)間；
?。ò耍┍舅笈兜钠渌马?xiàng)。重整期間公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則第十三章的有關(guān)規(guī)定停牌、復(fù)牌和風(fēng)險(xiǎn)警示處理。
11.10.6 被法院裁定和解的上市公司，應(yīng)當(dāng)及時(shí)就所涉事項(xiàng)披露如下內(nèi)容：
?。ㄒ唬﹤鶛?quán)申報(bào)情況（至少在法定申報(bào)債權(quán)期限內(nèi)每月末披露一次）；
?。ǘ┕鞠蚍ㄔ禾峤缓徒鈪f(xié)議草案的時(shí)間及草案主要內(nèi)容；
?。ㄈ┖徒鈪f(xié)議草案的表決通過(guò)和法院認(rèn)可情況；
（四）與和解有關(guān)的行政許可批準(zhǔn)情況；
?。ㄎ澹┓ㄔ翰枚ńK止和解程序的原因及時(shí)間；
?。┓ㄔ翰枚ㄐ婀酒飘a(chǎn)的原因及時(shí)間；
（七）本所要求披露的其他事項(xiàng)。
11.10.7 在重整計(jì)劃、和解協(xié)議執(zhí)行期間，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)就所涉事項(xiàng)披露以下情況：
?。ㄒ唬┲卣?jì)劃、和解協(xié)議執(zhí)行的重大進(jìn)展情況；
?。ǘ┮蚬静荒軋?zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃或者和解協(xié)議，法院經(jīng)管理人、利害關(guān)系人或者債權(quán)人請(qǐng)求，裁定宣告公司破產(chǎn)的有關(guān)情況；
?。ㄈ┍舅笈兜钠渌马?xiàng)。
11.10.8 上市公司披露上述重整、和解或者破產(chǎn)清算事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照披露事項(xiàng)所涉情形向本所提交下列文件：
?。ㄒ唬┕嫖母澹?/p>
?。ǘ┕芾砣苏f(shuō)明文件；
?。ㄈ┓ㄔ撼鼍叩姆晌臅?shū)；
?。ㄋ模┲卣?jì)劃、和解協(xié)議草案；
?。ㄎ澹┲卣?jì)劃、和解協(xié)議草案涉及的有關(guān)部門(mén)審批文件；
?。┲卣?jì)劃、和解協(xié)議草案涉及的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)；
?。ㄆ撸┒聲?huì)決議；
?。ò耍┕蓶|大會(huì)決議；
?。ň牛﹤鶛?quán)人會(huì)議決議；
?。ㄊ┞毠ご泶髸?huì)決議；
?。ㄊ唬┞蓭熓聞?wù)所出具的專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)；
?。ㄊ?huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的文件；
?。ㄊ┍舅蟮钠渌募?。
11.10.9 進(jìn)入破產(chǎn)程序的上市公司，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露上述信息外，還應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則和本所的其他有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向本所報(bào)送并對(duì)外披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
11.10.10 上市公司采取管理人管理運(yùn)作模式的，管理人及其成員應(yīng)當(dāng)按照《證券法》以及最高人民法院、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù)，并確保對(duì)公司所有債權(quán)人和股東公平地披露信息。公司披露的定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)由管理人的成員簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，公司披露的臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由管理人發(fā)布并加蓋管理人公章。
11.10.11 上市公司采取管理人監(jiān)督運(yùn)作模式的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)按照本規(guī)則和本所有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將涉及信息披露的所有事項(xiàng)告知公司董事會(huì)，并督促公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)地履行信息披露義務(wù)。
11.10.12 進(jìn)入重整、和解程序的上市公司，其重整計(jì)劃、和解協(xié)議涉及增加或減少公司注冊(cè)資本、發(fā)行公司債券、公司合并、公司分立、收購(gòu)本公司股份等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定履行必要的表決和審批程序，并按照本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
第十一節(jié) 其他
11.11.1 上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守承諾事項(xiàng)。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)將公司承諾事項(xiàng)和相關(guān)信息披露義務(wù)人承諾事項(xiàng)單獨(dú)摘出報(bào)送本所備案，同時(shí)在本所指定網(wǎng)站上單獨(dú)披露。公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中專(zhuān)項(xiàng)披露上述承諾事項(xiàng)的履行情況。如出現(xiàn)公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人不能履行承諾的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露具體原因和董事會(huì)擬采取的措施。
11.11.2 上市公司出現(xiàn)下列使公司面臨重大風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露：
?。ㄒ唬┌l(fā)生重大虧損或者遭受重大損失；
（二）發(fā)生重大債務(wù)、未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或者重大債權(quán)到期未獲清償；
?。ㄈ┛赡芤婪ǔ袚?dān)的重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任；
?。ㄋ模┯?jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；
?。ㄎ澹┕緵Q定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉；
?。┕绢A(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負(fù)值）；
?。ㄆ撸┲饕獋鶆?wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，上市公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備；
?。ò耍┲饕Y產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；
?。ň牛┲饕蛘呷繕I(yè)務(wù)陷入停頓；
（十）公司在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化；
?。ㄊ唬?公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰；
（十二） 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施而無(wú)法履行職責(zé)，或者因身體、工作安排等其他原因無(wú)法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)到3個(gè)月以上的；
?。ㄊ?本所或者公司認(rèn)定的其他重大風(fēng)險(xiǎn)情況。上述事項(xiàng)涉及具體金額的，應(yīng)當(dāng)比照適用本規(guī)則9.2條的規(guī)定。
11.11.3 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露：
?。ㄒ唬┳兏久Q(chēng)、股票簡(jiǎn)稱(chēng)、公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在本所指定網(wǎng)站上披露；
?。ǘ┙?jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍和公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化；
?。ㄈ┳兏鼤?huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；
?。ㄋ模┒聲?huì)通過(guò)發(fā)行新股或者其他再融資方案；
?。ㄎ澹?中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)對(duì)公司發(fā)行新股或其他再融資申請(qǐng)?zhí)岢鱿鄳?yīng)的審核意見(jiàn)；
?。?持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；
?。ㄆ撸?公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）、關(guān)鍵技術(shù)人員或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；
?。ò耍?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價(jià)格、原材料采購(gòu)、銷(xiāo)售方式發(fā)生重大變化等）；
（九）訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響；
?。ㄊ┬骂C布的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響；
（十一） 聘任、解聘為公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
?。ㄊ?法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；
?。ㄊ?任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
?。ㄊ模?獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益或者發(fā)生可能對(duì)上市公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)；
?。ㄊ澹?本所或者公司認(rèn)定的其他情形。
11.11.4 上市公司一次性簽署與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的采購(gòu)、銷(xiāo)售、工程承包或者提供勞務(wù)等合同的金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1 億元人民幣的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，并至少應(yīng)包含下列內(nèi)容：
（一）合同重大風(fēng)險(xiǎn)提示，包括但不限于提示合同的生效條件、履行期限、重大不確定性等；
?。ǘ┖贤?dāng)事人情況介紹，包括但不限于當(dāng)事人基本情況、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度與上市公司發(fā)生的購(gòu)銷(xiāo)金額以及上市公司董事會(huì)對(duì)當(dāng)事人履約能力的分析等；
（三）合同主要內(nèi)容，包括但不限于交易價(jià)格、結(jié)算方式、簽訂時(shí)間、生效條件及時(shí)間、履行期限、違約責(zé)任等；
?。ㄋ模┖贤男袑?duì)上市公司的影響，包括但不限于合同履行對(duì)上市公司當(dāng)前會(huì)計(jì)年度及以后會(huì)計(jì)年度的影響、對(duì)上市公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響等；
?。ㄎ澹┖贤膶徸h程序（如有）；
（六）其他相關(guān)說(shuō)明。
公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重大合同的進(jìn)展情況，包括但不限于：合同生效、合同履行中出現(xiàn)的重大不確定性、合同提前解除、合同終止或者履行完畢等。公司銷(xiāo)售、供應(yīng)依賴(lài)于單一或者少數(shù)重大客戶(hù)的，如果與該客戶(hù)或者該幾個(gè)客戶(hù)間發(fā)生有關(guān)銷(xiāo)售、供應(yīng)合同條款的重大變動(dòng)（包括但不限于中斷交易、合同價(jià)格、數(shù)量發(fā)生重大變化等），應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告變動(dòng)情況及對(duì)公司當(dāng)年及未來(lái)的影響。
11.11.5 上市公司獨(dú)立或者與第三方合作研究、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新服務(wù)或者對(duì)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行改造取得重要進(jìn)展，該等進(jìn)展對(duì)公司盈利或者未來(lái)發(fā)展有重要影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露該重要影響及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
11.11.6 上市公司因前期已公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在差錯(cuò)或者虛假記載被責(zé)令改正，或者經(jīng)董事會(huì)決定改正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會(huì)作出相應(yīng)決定時(shí)，及時(shí)予以披露，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19 號(hào)―財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等有關(guān)規(guī)定的要求，辦理財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露事宜。
11.11.7 上市公司涉及股份變動(dòng)的減資（回購(gòu)除外）、合并、分立方案，應(yīng)當(dāng)在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，及時(shí)報(bào)告本所并公告。
11.11.8 上市公司減資、合并、分立方案實(shí)施過(guò)程中涉及信息披露和股份變更登記等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的有關(guān)規(guī)定辦理。
